صورتحساب اصلاحی در سامانه مودیان چیست؟

آیا پس از ارسال فاکتور به کارپوشه متوجه شدید که قیمت واحد یا تعداد کالا را اشتباه وارد کرده‌اید؟ یا شاید توافقی با خریدار صورت گرفته که مبلغ نهایی تغییر کند؟ در چنین شرایطی، نیازی به حذف کل فاکتور نیست.

پاسخ کوتاه: صورتحساب اصلاحی نوعی صورتحساب الکترونیکی ارجاعی است که در آن مشخصات اصلی معامله (مثل خریدار و نوع کالا) ثابت می‌ماند، اما ارقام یا شرح موارد ویرایش می‌شود. این صورتحساب باید حتماً دارای شماره مالیاتی مرجع (فاکتور اولیه) باشد و تنها در صورتی صادر می‌شود که شناسه کالا/خدمت و خریدار تغییری نکرده باشند.

چه زمانی باید از صورتحساب اصلاحی استفاده کنیم؟

طبق دستورالعمل‌های سازمان امور مالیاتی، شما در موارد زیر مجاز به صدور این نوع صورتحساب هستید:

• اصلاح مبلغ: اگر قیمت واحد یا جمع کل ردیف اشتباه درج شده باشد.

• تغییر در تعداد: برای افزایش یا کاهش تعداد کالای فروخته شده (به شرطی که اصل معامله پابرجا باشد).

• اصلاح شرح کالا: در صورتی که نیاز به توضیحات تکمیلی یا تصحیح نام کالا در ردیف مربوطه باشد.

نکته طلایی: اگر قصد دارید خریدار را تغییر دهید یا شناسه کالا را به کلی عوض کنید، دیگر مجاز به استفاده از صورتحساب اصلاحی نیستید و حتماً باید صورتحساب قبلی را ابطال نمایید.

تفاوت صورتحساب اصلاحی، ابطالی و برگشت از فروش

بسیاری از حسابداران در انتخاب نوع صورتحساب دچار سردرگمی می‌شوند. جدول زیر به سادگی این تفاوت‌ها را نشان می‌دهد:

قوانین و محدودیت‌های مهم (بایدها و نبایدها)

برای اینکه صورتحساب اصلاحی شما توسط سامانه رد نشود، رعایت موارد زیر الزامی است:

1. مهلت ارسال: شما حداکثر ۱۲ روز (طبق آخرین بخشنامه) فرصت دارید تا صورتحساب اصلاحی را پس از صدور به سامانه ارسال کنید.

2. توالی زمانی: تاریخ صدور صورتحساب اصلاحی نباید قبل از تاریخ صدور صورتحساب مرجع باشد.

3. نوع و الگو: صورتحساب اصلاحی باید دقیقاً با همان نوع (اول یا دوم) و الگو (فروش عمومی، طلا و...) صورتحساب مرجع صادر شود.

4. تایید خریدار: در صورتحساب‌های نوع اول، خریدار ۳۰ روز مهلت دارد تا اصلاحیه را تایید یا رد کند. در صورت عدم واکنش، فاکتور تایید سیستمی می‌شود.

سوالات متداول

۱. آیا می‌توان برای یک فاکتور، چند بار صورتحساب اصلاحی صادر کرد؟

بله. اما هر صورتحساب اصلاحی جدید باید به آخرین صورتحساب معتبر (که قبلاً اصلاح شده) ارجاع دهد، نه به فاکتور اولیه.

۲. اگر خریدار صورتحساب اصلاحی را رد کند، تکلیف چیست؟

در این صورت، اثر مالیاتی اصلاحیه اعمال نمی‌شود و فاکتور قبلی (مرجع) کماکان معتبر باقی می‌ماند. شما باید علت رد را جویا شوید و پس از آن نسبت به ابطال فاکتور مرجع یا صدور صورتحساب جدید اصلاحی اقدام نمایید.

۳. آیا برای اصلاح آدرس یا شماره تلفن خریدار هم باید صورتحساب اصلاحی زد؟

خیر. ادرس و شماره تلفن در صورتحساب ارسال نمی شود که بخواهد اصلاح شود و سازمان صرفا از کد اقتصادی خریدار یا کدملی + کدپستی کارپوشه مشتریان را شناسایی می نماید.

نتیجه‌گیری و اقدام بعدی

استفاده صحیح از صورتحساب اصلاحی ریسک جریمه‌های مالیاتی شما را به شدت کاهش می‌دهد. دقت کنید که این ابزار فقط برای ویرایش اعداد و ارقام است و نباید با ابطال یا برگشت از فروش اشتباه گرفته شود.

همین حالا با نرم‌افزار واسط سامانه مودیان یک حسابدار، با خیالی آسوده و بدون خطا، فاکتورهای اصلاحی خود را تنها با چند کلیک صادر کنید.