۱۰ نکته کلیدی درباره سامانه مودیان که احتمالاً نمیدانستید
۱۰ نکته کلیدی که باید درباره سامانه مودیان بدانید
۱۰ نکته کلیدی درباره سامانه مودیان که احتمالاً نمیدانستید
فکر میکنید همه چیز را درباره سامانه مودیان میدانید؟ بسیاری از حسابداران و مدیران مالی تصور میکنند کار با این سامانه صرفاً به "ارسال فاکتور" خلاصه میشود، اما ریزهکاریهای قانونی و فنی زیادی وجود دارد که ندانستن آنها میتواند منجر به جریمههای سنگین یا از دست رفتن اعتبار مالیاتی شود.
سامانه مودیان یک سیستم هوشمند است که قوانین بازی مالیاتی را کاملاً تغییر داده است. از حذف گزارشات فصلی گرفته تا نحوه برخورد با فروشهای نسیه، نکات پنهانی وجود دارد که میتواند نجاتبخش کسبوکار شما باشد. در این مقاله، ۱۰ واقعیت کمتر شنیده شده اما حیاتی را مرور میکنیم.
۱. خداحافظی با گزارشات فصلی (ماده ۱۶۹)
یکی از بهترین خبرها برای حسابداران این است که اگر صورتحسابهای خود را در سامانه مودیان ثبت کنید، دیگر نیازی به ارسال گزارشات فصلی (ماده ۱۶۹) برای آن معاملات ندارید. طبق قانون، ثبت در سامانه به منزله ثبت در فهرست معاملات فصلی است و فروشنده و خریدار تکلیف اضافی ندارند.
۲. مهلت ارسال دقیقاً ۱۲ روز است (نه بیشتر!)
شاید شنیده باشید که مهلت ارسال ۲۱ روز یا ۷ روز است. اما طبق آخرین اطلاعیه سازمان امور مالیاتی (دی ۱۴۰۳)، فاصله زمانی بین "تاریخ صدور صورتحساب" تا "تاریخ ارسال و ثبت در سامانه" حداکثر ۱۲ روز است .
هشدار: اگر از این ۱۲ روز بگذرد، ثبت صورتحساب ممکن نیست مگر با تغییز تاریخ صدور صورتحساب!
۳. سکوت خریدار علامت رضایت است (تایید سیستمی)
وقتی صورتحسابی را برای خریدار ارسال میکنید، او ۳۰ روز فرصت دارد آن را تایید یا رد کند. اگر خریدار در این مدت هیچ واکنشی نشان ندهد، سامانه به صورت خودکار در پایان روز سیام، صورتحساب را تایید شده (تایید سیستمی) در نظر میگیرد و اعتبار مالیاتی برای خریدار لحاظ میشود
پیشنهاد: در مقاله ای با عنوان : تایید فاکتور خرید در سامانه مودیان (لینک مقاله قرارداده شود) به توضیح کامل این موضوع پرداخت ایم.
۴. دامِ فروشهای نسیه (مراقب نقدینگی باشید)
اگر صورتحساب را به صورت "نسیه" یا "نقد/نسیه" صادر کنید، خریدار حتماً باید آن را تایید کند. اگر خریدار صورتحساب نسیه را تایید نکند، سامانه آن را فروش نقدی تلقی میکند! این یعنی شما باید مالیات بر ارزش افزوده آن را همین حالا بپردازید، حتی اگر پولی از مشتری نگرفته باشید
۵. حد مجاز فروش: ترمز دستی سامانه
شما نمیتوانید بینهایت فاکتور صادر کنید. حد مجاز فروش شما ۵ برابر فروش معافیت ماده ۱۰۱ یا ۵ برابر فروش سال قبل (هرکدام بیشتر باشد) است .
اگر بیشتر از این حد بفروشید، خریدار شما نمیتواند از اعتبار مالیاتی آن استفاده کند مگر اینکه شما حد مجازتان را (با پرداخت مالیات یا ضمانت) افزایش دهید .
۶. اظهارنامه پیشفرض: سامانه برای شما اظهارنامه مینویسد
دیگر نیازی نیست نگران پر کردن دستی اظهارنامه ارزش افزوده باشید. سازمان امور مالیاتی بر اساس صورتحسابهای ثبت شده در سامانه، یک اظهارنامه پیشفرض برای شما تولید میکند. شما فقط باید آن را بررسی، تکمیل و نهایتاً یک ماه پس از پایان دوره مسترد کنید .
۷. فرصت طلایی بخشودگی ۱۰۰ درصدی جرایم
طبق قانون تسهیل تکالیف مودیان، سازمان امور مالیاتی اجازه دارد تا پایان سال ۱۴۰۳، تا ۱۰۰ درصد جرایم مربوط به ماده ۲۲ (جرایم عدم صدور صورتحساب و...) را مورد بخشودگی قرار دهد. این یک فرصت بینظیر برای اصلاح اشتباهات گذشته است .
۸. طلافروشان راه فراری ندارند
برخلاف برخی مشاغل که ممکن است به دلیل فروش پایین معاف شوند، عرضهکنندگان طلا، جواهر و پلاتین با هر میزان فروش ملزم به صدور صورتحساب الکترونیکی هستند و هیچ بهانهای پذیرفته نیست.
۹. تغییر خریدار = ابطال فاکتور
در سامانه مودیان، شما میتوانید اشتباهاتی مثل مبلغ یا تعداد را با "صورتحساب اصلاحی" درست کنید. اما اگر نام خریدار یا کد ملی او را اشتباه زده باشید، راهی جز ابطال کامل صورتحساب و صدور یک فاکتور جدید ندارید .
۱۰. صورتحساب نوع دوم (بدون اعتبار برای خریدار)
اگر مشتری شما مصرفکننده نهایی است (مردم عادی)، نیازی نیست کد ملی او را بگیرید و میتوانید "صورتحساب نوع دوم" صادر کنید. اما یادتان باشد این نوع صورتحساب هیچ اعتبار مالیاتی برای خریدار ایجاد نمیکند .
جدول مقایسه: باورهای غلط vs واقعیت قانونی
موضوع | باور غلط (شایعه) | واقعیت قانونی (سامانه مودیان) |
گزارش فصلی | باید هم در سامانه ثبت کنم هم گزارش فصلی بفرستم. | ثبت در سامانه کفایت میکند و گزارش فصلی حذف میشود . |
مهلت ارسال | تا پایان فصل وقت دارم بفرستم. | فقط ۱۲ روز از تاریخ صدور فرصت دارید . |
عدم تایید خریدار | اگر خریدار تایید نکند، فاکتور باطل است. | خیر، بعد از ۳۰ روز تایید سیستمی میشود . |
فروش نسیه | مالیات نسیه را وقتی پول گرفتم میدهم. | اگر خریدار تایید نکند، نقدی حساب شده و مالیاتش وصول میشود . |
سوالات متداول
۱. آیا میتوانم صورتحسابهای سال قبل را الان اصلاح کنم؟
بله، اما آثار مالیاتی اصلاح یا ابطال صورتحساب، در دورهای که صورتحساب اصلاحی/ابطالی صادر میشود لحاظ میگردد، نه در تاریخ صورتحساب اصلی.
۲. اگر حد مجاز فروش من پر شد، چه کار کنم؟
باید به کارپوشه بروید و با پرداخت مالیات یا ارائه تضمین (چک/سفته)، حد مجاز خود را افزایش دهید تا خریدارانتان بتوانند از اعتبار مالیاتی استفاده کنند .
۳. آیا برای صادرات هم باید مالیات ارزش افزوده بدهم؟
خیر، نرخ مالیات در الگوی صادرات صفر است، اما حتماً باید صورتحساب الکترونیکی با الگوی صادرات صادر کنید .
نتیجهگیری و اقدام بعدی
سامانه مودیان پر از جزئیات فنی است که نادیده گرفتن آنها میتواند پرهزینه باشد. با رعایت این ۱۰ نکته، بخصوص مهلت ۱۲ روزه و مدیریت حد مجاز فروش، میتوانید با خیال راحتتری به تجارت بپردازید.
اگر نگران رد شدن فاکتورهایتان هستید، میتوانید از قسمت پشتیانی سایت آکادمی یک حسابدار استفاده کنید تا کارشناسان ما وضعیت کارپوشه شما را بررسی کنند.
